Antes de tudo, é necessário compreender exatamente o que é...
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Inicialmente, vamos avançar essa conversa explicando sobre os conceitos e diferenças entre o planejamento e a reforma tributária. Caso você já entenda sobre o assunto, pode pular para o próximo tópico “O que está acontecendo?”.
Mas se você ainda tem dúvidas ou simplesmente não conhece esses conceitos tão importantes na rotina econômica do Brasil e das grandes empresas, esse é o primeiro passo para estar por dentro do assunto.
Antes de tudo, é necessário compreender esses conceitos. Vamos às explicações.
Basicamente, o planejamento tributário refere-se às decisões feitas pelas empresas com o objetivo de pagar menos tributos. Essa prática é permitida pelo Direito Tributário.
Normalmente, o bom planejamento tributário é baseado em práticas que proporcionam a elisão fiscal, ou seja, decisões que geram diminuição no pagamento de tributos por meio de atos legais e baseados nas leis vigentes.
Por outro lado, a reforma tributária é um conjunto de alterações que têm como intenção modificar a estrutura de cobranças de tributos e modernizar o sistema tributário como um todo.
Ou seja, a reforma visa facilitar o sistema tributário nacional, gerando produtividade e crescimento econômico. O projeto de simplificação de impostos visa extinguir diferentes tributos e substituí-los pelo IVA (Imposto sobre Valor Agregado) dual.
Primeiramente, é necessário compreender que a reforma tributária está em andamento no Congresso Nacional, gerando incertezas para as empresas no que diz respeito ao pagamento de tributos.
Assim, a reforma tributária já influencia na realização de mudanças de tendências feitas pelas organizações no que diz respeito justamente ao planejamento tributário no ano de 2022.
Além disso, as tendências para o próximo ano abrangem áreas importantes das empresas como: contábil, financeiro e jurídico. Os segmentos serão cada vez mais importantes para suporte aos gestores na tomada de decisões.
Mas, você já sabe o que a reforma tributária pode fazer? Vamos falar sobre isso.
De modo geral, a nova proposta de reforma tributária traz diferentes mudanças na estrutura tributária nacional. Entre elas, temos a presença do IVA dual e a reforma do Imposto de Renda (IR). Veja sobre essas questões a seguir:
A proposta do IVA dual é simplificar diversos tributos e facilitar o cumprimento das obrigações por parte dos contribuintes. Caso a proposta seja aprovada, o Imposto sobre o Valor Agregado ficaria da seguinte forma:
IVA Federal: une o PIS e o Cofins;
IVA Subnacional: une ICMS e ISS, tributos estaduais e municipais,
Também vai ser adotado o regime não cumulativo para possibilitar a redução do imposto a ser pago em diferentes etapas da cadeia produtiva.
Desse modo, torna-se possível pagar menos tributos nas etapas posteriores da cadeia produtiva. Essa questão é bastante benéfica para empresas de diversos segmentos, como as indústrias.
Outra alteração proposta é a atualização das faixas de renda da tabela do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPF).
Caso a mesma seja aprovada, a faixa de isenção vai de R$1.903,98 para R$2,5 mil, dessa forma, mais de 5 milhões de contribuintes ficarão isentos de pagar o tributo.
Resumidamente, estas são as principais mudanças que a reforma pode gerar no cenário tributário no Brasil, impactando diretamente as empresas e suas ações em relação a esse segmento.
Ou seja, é necessário estar atento e atualizado sobre todas as mudanças para evitar possíveis prejuízos e erros nos processos internos do seu negócio. Confira as tendências para acompanhar no próximo ano.
As alterações propostas pela reforma tributária podem influenciar no desenvolvimento de novas tendências para o planejamento tributário no próximo ano.
Desse modo, podemos dizer que o conhecimento das principais tendências sobre o planejamento tributário é fundamental para que você possa estar atualizado em relação às futuras mudanças e possa implementá-las no seu cotidiano.
Pensando na importância desse tema, na sequência do conteúdo vamos destacar sobre o que esperar para o planejamento de tributos para 2022.
Diante das alterações previstas pela reforma tributária, muitas empresas ainda não estão totalmente seguras em relação ao cumprimento das obrigações tributárias. Isso porque, se as mudanças forem aprovadas, irão impactar diretamente na carga tributária.
Desse modo, o planejamento tributário das organizações para o próximo ano é um pouco mais complexo devido à particularidade da reforma. É esperado desenvolvimento de novas tendências e uma delas faz referência a realização antecipada de lucros e dividendos.
Agora, você deve estar se perguntando: por qual motivo essa tendência pode acontecer nas empresas?
O projeto que está em andamento no Congresso Nacional prevê uma alíquota de 15% do IR na distribuição de lucros e dividendos. Vale destacar que atualmente a distribuição de lucros e dividendos é isenta de Imposto de Renda.
Por esse motivo, uma ótima ideia na sua empresa é distribuir lucros e dividendos antes da vigência da nova regra. Dessa forma, torna-se possível reduzir a carga tributária.
Sabemos que nem sempre as empresas têm caixa para fazer a distribuição de lucros e dividendos. Isso porque, para que isso aconteça é necessário que as receitas sejam maiores do que as despesas em um determinado período.
Então, o que fazer quando o meu negócio ainda não tem condições de fazer a distribuição de lucros e dividendos?
Uma ótima alternativa é procurar por opções de financiamento. Apesar dos juros existentes, eles são menores do que os 15% da tributação que estão previstos na reforma, o que torna os financiamentos vantajosos nesse cenário.
Além disso, outra saída são as linhas de antecipação de recebíveis. Pode-se também capitalizar a empresa por meio dos Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC).
Os fundos destinam parte do patrimônio líquido empresarial para a aplicação em direitos creditórios. É uma opção vantajosa pelo fato de ser isenta do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).
Outra relevante tendência do planejamento tributário para o próximo ano diz respeito à análise de indicadores financeiros e contábeis das organizações. Por diversos motivos, esse processo analítico é fundamental para empresas de todos os portes e segmentos.
Primeiramente, torna-se possível ter o conhecimento da saúde financeira do seu negócio e também da realidade da sua empresa. Além disso, o conhecimento das métricas financeiras e contábeis vai te ajudar a otimizar o planejamento tributário e o seu negócio.
Com isso, fica mais fácil desenvolver estratégias que visam a redução do pagamento de tributos de forma legal, ou seja, seguindo as leis tributárias vigentes.
A verificação da possibilidade de incentivos fiscais é uma das principais formas de pagar menos tributos de forma legal. Vale destacar que os incentivos podem ser feitos pelos Estados e pelos municípios.
Sendo assim, é necessário sempre verificar perante a Secretaria da Fazenda do seu Estado e do seu município essa possibilidade.
Por meio dos incentivos fiscais, torna-se possível reduzir a carga tributária das empresas. Dessa forma, as organizações terão mais capacidade para fazer investimentos que visem a expansão do empreendimento, gerando mais valor no mercado.
Diante da possibilidade das alterações na legislação tributária nacional é necessário se planejar para deixar a sua empresa melhor preparada com o objetivo de lidar com as mudanças da melhor forma possível.
Desse modo, é muito importante fazer o desenho de diversos cenários baseados nas expectativas legislativas. Isso porque, são elas que vão criar obrigações tributárias ou podem prever mudanças nas leis tributárias.
Por esse motivo, o planejamento antecipado vai te ajudar a se adaptar melhor a essas transformações.
No entanto, as simulações de diferentes cenários não são simples, pois elas dependem de diversos fatores externos e que fogem do controle das empresas. Entre elas estão aspectos políticos, econômicos e tecnológicos.
Por outro lado, o planejamento de diferentes cenários é uma das melhores estratégias para se preparar para as mudanças que podem surgir com a reforma tributária.
Não se sabe, ao certo, quais serão os pontos a serem aprovados pela reforma tributária. Além disso, não se sabe profundamente como ela será efetivada. Após a aprovação também é natural a falta de conhecimento em relação às mudanças.
Ou seja, trata-se de um período natural de adaptação às alterações legislativas para grande parte das empresas.
Por esses motivos, as organizações tendem a precisar cada vez mais de apoio jurídico e contábil para tomada de diversas decisões. Ambos os segmentos devem se adaptar para um caráter mais consultivo, orientando os gestores nas decisões a serem tomadas.
Essa tendência vai ser cada vez mais presente no cenário contábil das empresas como um todo e a reforma tributária tende a reforçar esse cenário.
Basicamente, os profissionais da contabilidade vão ter um trabalho cada vez mais consultivo e analítico. Nesse contexto, eles vão fazer análise de dados e orientar os gestores nas decisões e no planejamento tributário para 2022.
Além disso, o profissional da contabilidade deve estar antenado e saber utilizar as novas ferramentas tecnológicas, pois elas vão se tornar um grande diferencial para a atuação profissional.
Por exemplo, já sabemos que algumas ferramentas como o ERP (sistema de gestão empresarial) são realidade e elas devem ser aperfeiçoadas nos próximos anos.
Atualizar-se dessas mudanças, portanto, é fundamental para a sobrevivência dos profissionais do segmento contábil e também das empresas, independentemente do porte ou segmento de mercado.
O entendimento das tendências, por diferentes motivos, é fundamental para o planejamento tributário em 2022. O primeiro deles é que os gestores vão ficar atualizados sobre as mudanças no cenário tributário para o próximo ano.
Dessa forma, eles terão mais oportunidades na obtenção de melhores estratégias para reduzir a carga tributária e maior controle para evitar erros.
Bem como, torna-se possível ficar por dentro das mudanças legislativas que vão ser previstas na reforma tributária. Assim, os administradores estarão melhor preparados para implementação de mudanças necessárias.
Por fim, podemos dizer que as empresas terão mais oportunidades para pagar menos tributos. Com isso, torna-se possível reduzir as despesas e otimizar o setor financeiro dos negócios.
Por conta disso, as empresas terão mais capital para fazer investimentos que possam garantir a expansão e a continuidade do negócio.
Como é possível perceber, a reforma tributária já influencia mudanças importantes de tendências no que se diz respeito ao planejamento tributário para o próximo ano.
Em resumo, conhecer as tendências do planejamento tributário para 2022, torna-se possível implementá-las da melhor forma possível e garantir o sucesso do seu negócio. Podemos dizer, portanto, que o conhecimento sobre planejamento e reforma tributária é fundamental.
Finalmente, se você pretende manter sua empresa dentro das normas legais e bem competitiva no mercado, acompanhar e se adaptar é quase obrigatório. Fique de olho!
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